Общество с ограниченной ответственностью фирма Август ИНН:0321002539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42764390 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
21103 Выручка за отчетный год149327942510
21104 Выручка за предыдущий год279425102855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119525192133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251921332426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298275377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275377429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298275377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275377429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год298275377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275377429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298280377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280377429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1195+0+0) = 24.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (1493) = 19.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (1493) = 19.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Август

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (19.96%), рентабельность компании (19.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Август