ООО "Цыжипова" ИНН:0321004504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95108697 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года138557116
12104 Запасы на конец предыдущего года55711651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5327031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года703120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670627147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62714771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670627147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62714774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550577147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51714774
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года60500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610627147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56714774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670627147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62714774
21103 Выручка за отчетный год96211304111643
21104 Выручка за предыдущий год13041116439549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96211040011643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10400116439549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (670) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9621+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (9621) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (9621) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.277<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники