Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский" ИНН:0321005434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90033026 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2250
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500
21103 Выручка за отчетный год12001314360
21104 Выручка за предыдущий год13143600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9001076300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10763000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30023860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30023860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238600
23503 Прочие расходы за отчетный год95480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20519060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15919050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (2) = 7950 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (900+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (1200) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (1200) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 79.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 102.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 947.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Владимирский"