Общество с ограниченной ответственностью "Заря" ИНН:0321005459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90033606 ОКВЭД:01.13.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274831923486
11504 Основные средства на конец предыдущего года31923486300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274831923486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31923486300
12104 Запасы на конец предыдущего года132840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63510340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1855534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1858221152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82211528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293340144638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40144638308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-460-512-496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-512-496-191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года259919930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года199313290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79425332824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253328240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339345265134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45265134499
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293340144638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40144638308
21103 Выручка за отчетный год961934190
21104 Выручка за предыдущий год934190140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142214441672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14441672337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-461-510-1482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-510-1482-197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-461-510-1482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-510-1482-197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-461-510-505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-510-506-201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-470-522-505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-522-506-201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-470)/Стоимость активов (2933) = -16.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1422+0+0) = -32.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-461)/Выручка (961) = -47.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-470)/Выручка (961) = -48.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -3.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-47.97%), рентабельность компании (-48.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Заря"