ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ" ИНН:0321005561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90044610 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2415019801920
11504 Основные средства на конец предыдущего года2460019200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2415019800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2460019200
12103 Запасы на конец отчетного года1960208018201540
12104 Запасы на конец предыдущего года2080182015400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1991208018200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2080182015400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4406208038003460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4540182034600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4406038003460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4540034600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4406208038003460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4540182034600
21103 Выручка за отчетный год35048319054
21104 Выручка за предыдущий год483190540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26054716530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547165300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90-64250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6425240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90-64250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6425240
23403 Прочие доходы за отчетный год2311129144
23404 Прочие доходы за предыдущий год11291440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32148250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48116240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321482524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48116240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (4406) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260+0+0) = 34.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (350) = 25.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (350) = 91.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.71%), рентабельность компании (91.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТАН СЭРГЭ"