Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс" ИНН:0321005762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38625665 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года14270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7393020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3029170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11295620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5629970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11295620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5629960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2835450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2999790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2835620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2999960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11295620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5629960
21103 Выручка за отчетный год1113996319812
21104 Выручка за предыдущий год963198120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10356101429012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1014290120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год783-511800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5118000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год783-511800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5118000
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год73540
23504 Прочие расходы за предыдущий год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год711-563800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5638000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год586-563800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5638000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (586)/Стоимость активов (1129) = 51.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10356+0+0) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (783)/Выручка (11139) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (586)/Выручка (11139) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.63

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.763

Индекс Альтмана Z = 13.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (2.61), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"