ООО "КИСЛОРОД" ИНН:0322000083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25961522 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155721570002804222
11504 Основные средства на конец предыдущего года215728042223580856
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155721570002804222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238928042223580856
12103 Запасы на конец отчетного года224319540002009022
12104 Запасы на конец предыдущего года195420090221677665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357550800087870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50887870133828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125841010004287132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410142871323430822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707665630006384024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года656363840245242315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863387200009188247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года895291882478823170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года852783720008885774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года837288857748196315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106348000302473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года580302473626855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106348000302473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580302473626855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863387200009188247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года895291882478823170
21103 Выручка за отчетный год705259710005534487
21104 Выручка за предыдущий год597155344870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636950100005297291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501052972910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год683961000237196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9612371960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год683961000237196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9612371960
23403 Прочие доходы за отчетный год4000120000
23503 Прочие расходы за отчетный год94054635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год989961000302561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9613025610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2313580000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год758603000302561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6033025610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (758)/Стоимость активов (8633) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6369+0+0) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (7052) = 9.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (758)/Выручка (7052) = 10.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.443

Х5 = Выручка/Активы = 0.817

Индекс Альтмана Z = 35.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.87), коэффициент быстрой ликвидности (45.59), коэффициент текущей ликвидности (66.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.69%), рентабельность компании (10.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники