Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати" ИНН:0322001104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02439906 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205275424
11504 Основные средства на конец предыдущего года275424532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205275424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275424532
12103 Запасы на конец отчетного года502340319
12104 Запасы на конец предыдущего года340319272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353242165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242165145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317392136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392136107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1172974620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года974620524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137712491044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124910441056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года724724724
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года724724724
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523396191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года396191186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134712201015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122010151010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137712491044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124910441056
21103 Выручка за отчетный год350934943345
21104 Выручка за предыдущий год349433453220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312130683160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306831602939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388426185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426185281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388426185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426185281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388426185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426185281
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388426174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год426174264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388426174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год426174264
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31724724724
32007 Величина капитала на 31396191191
32008 Величина капитала на 31122010151015
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127205281
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)127205281
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))127205281
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)127205281
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31724724724
33007 Величина капитала на 31523396186
33008 Величина капитала на 31134712201010
36003 Чистые активы на 31122010151010
36004 Чистые активы на 31134712201015
41103 Поступления – всего за отчетный год350934943345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год350934943345
41203 Платежи – всего за отчетный год256222622273
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год520216216
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194715801580
41293 Прочие платежи за отчетный год95466466
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год94712321072
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период94712321072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (1377) = 28.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3121+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (3509) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (3509) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.9

Х5 = Выручка/Активы = 2.548

Индекс Альтмана Z = 23.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.57), коэффициент быстрой ликвидности (22.33), коэффициент текущей ликвидности (39.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (11.06%), рентабельность компании (11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Дом печати"