ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА" ИНН:0322002789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36325195 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27898300143106332332
11504 Основные средства на конец предыдущего года30014310633233233817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2789830014310630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3001431063323320
12103 Запасы на конец отчетного года17710181031990921929
12104 Запасы на конец предыдущего года18103199092192924129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599252668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6652382709142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2382709142324
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года777000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1915221084206430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2108420643220970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47050510985170654429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51098517065442958338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1698000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1698000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33756000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32612000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35474343303072525844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34330307252584422617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5422167682098110861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10614209812687617433
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6154000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6154000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1157616768209810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1676820981268760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47050510985170654429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51098517065442958338
21103 Выручка за отчетный год99002887989581394855
21104 Выручка за предыдущий год88798958139485580252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82342820768330387741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71202833038774170255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166606722125100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175961251071140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11844000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10953000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48166722125100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66431251071140
23403 Прочие доходы за отчетный год68000
23404 Прочие доходы за предыдущий год790048
23503 Прочие расходы за отчетный год3740311376293887
23504 Прочие расходы за предыдущий год3113762938874026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1144360948810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3609488132270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1144360948813227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3609488132276019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1144000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3609000
32003 Величина капитала на 3120000
32005 Величина капитала на 311698000
32007 Величина капитала на 3132612000
32008 Величина капитала на 3134330000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1144000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1144000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1144000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1144000
33003 Величина капитала на 3120000
33005 Величина капитала на 311698000
33007 Величина капитала на 3133756000
33008 Величина капитала на 3135474000
41103 Поступления – всего за отчетный год95862000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95862000
41203 Платежи – всего за отчетный год97579000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89196000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5864000
41293 Прочие платежи за отчетный год2519000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1717000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1717000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Прибыль

Прибыль ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Чистые активы

Чистые активы ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1144)/Стоимость активов (47050) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82342+11844+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4816)/Выручка (99002) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1144)/Выручка (99002) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.064

Индекс Альтмана Z = 5.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОЛНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО "КАССАНДРА"