Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант" ИНН:0322002891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36325232 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1618189020621795
12104 Запасы на конец предыдущего года189020621795848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4681221720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1221720123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55541928489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4192848924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2641243123630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2431236319040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2641243123631949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2431236319041040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2612240722911949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2407229119041007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2924720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2472033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2924720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2641243123631949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2431236319041040
21103 Выручка за отчетный год8454842121399130
21104 Выручка за предыдущий год8421213991307959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8456827918918431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8279189184317395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21422480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1422486990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21422480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1422486990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21422480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1422486990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2142248699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142248699564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (2641) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8456+0+0) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (8454) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (8454) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 91.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 90.069

Индекс Альтмана Z = 101.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.14), коэффициент быстрой ликвидности (35.28), коэффициент текущей ликвидности (91.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-0.02%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ателье "Элегант"