НЕКОММЕРЧЕСКАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТОРГОВЫЙ СОЮЗ" ИНН:0322004320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46111785 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17818410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2041026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8204251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20425146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186408261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40826172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186408261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40826172
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1919236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1923671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16738925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16738925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186408261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40826172
21103 Выручка за отчетный год5481451389
21104 Выручка за предыдущий год1451389179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5001366379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1366379175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85104
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год468510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6883
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6880
61003 Остаток средств на начало отчетного года25125146
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год946810
62503 Прочие за отчетный год284130803463
62003 Поступило средств - всего за отчетный год293531593473
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год215521882556
63133 иные мероприятия за отчетный год215521882556
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9751018693
63263 прочие за отчетный год97500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год313032063268
64003 Остаток средств на конец отчетного года56204251

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (186) = 19.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (500+0+0) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (548) = 8.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (548) = 6.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 3.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.76%), рентабельность компании (6.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники