ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕНОСТЬЮ "МОТОР" ИНН:0322004472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46118468 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181981107011070
11504 Основные средства на конец предыдущего года110701107012521
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181981107011070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110701107012521
12103 Запасы на конец отчетного года8739613569
12104 Запасы на конец предыдущего года396135693217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3891287972570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8797257015015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10845179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4517946
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39107128036318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12803631818278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573052387317388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238731738830799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290692354915006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235491500621690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282363242382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32423829109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282363242382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32423829109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573052387317388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238731738830799
21103 Выручка за отчетный год258802935531735
21104 Выручка за предыдущий год293553173529475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187682444527186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244452718639943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год711249104549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49104549-10468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год711249104549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49104549-10468
23403 Прочие доходы за отчетный год92981066
23404 Прочие доходы за предыдущий год106671
23503 Прочие расходы за отчетный год19655311296
23504 Прочие расходы за предыдущий год553112963228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162144367-6681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4367-6681-13625
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160264367-6681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4367-6681-13625

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16026)/Стоимость активов (57305) = 27.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18768+0+0) = 37.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7112)/Выручка (25880) = 27.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16026)/Выручка (25880) = 61.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.03

Индекс Альтмана Z = 5.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (27.48%), рентабельность компании (61.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники