САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ" ИНН:0323000209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02591301 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года33671020
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года671021370
11503 Основные средства на конец отчетного года137901140678134211135785
11504 Основные средства на конец предыдущего года140678134211135785122978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379341407451343130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1407451343131359220
12103 Запасы на конец отчетного года1062415026191660
12104 Запасы на конец предыдущего года1502619166206990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40267283232087336185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28323208731480839823
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года976202923471694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202923471694986
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1451452540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1452546780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5251245523426400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4552342640378790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190446186268176953173801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186268176953173801163919
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2626260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2626260
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года67711677236772368026
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года67723677236802668353
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2309-11300376450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1130037645394960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65428564491053940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564491053941075480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14094199541225712833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1995412257128330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1409419954122570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1995412257128330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69811465810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114658110360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1066591007745353847502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100774535384750234786
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3567794551830
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7945518348820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110924109865593020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10986559302534200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190446186268176953173801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186268176953173801163919
21103 Выручка за отчетный год347397296871343039361671
21104 Выручка за предыдущий год296871343039361671370149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330692327236335876357582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327236335876357582358365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16705-3036571630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30365716340890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16705-3036571630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30365716340890
23203 Проценты к получению за отчетный год90300
23403 Прочие доходы за отчетный год224534207701336
23404 Прочие доходы за предыдущий год342077010411580
23503 Прочие расходы за отчетный год99682156872097116
23504 Прочие расходы за предыдущий год21568720971166626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8991-485137540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48513754-16910
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7317197900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год7197909230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8991-48513-187-2276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48513-187-22764679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8991-48513-1870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48513-187-22760
32003 Величина капитала на 312626260
32005 Величина капитала на 316772367723680260
32007 Величина капитала на 31-1130037645394960
32008 Величина капитала на 31564491053941075480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))899185519830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)899185519830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8991019830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8991019830
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1203030
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)124980041370
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1203030
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12128739500
33003 Величина капитала на 312626260
33005 Величина капитала на 316771167723677230
33007 Величина капитала на 31-2309-11300376450
33008 Величина капитала на 3165428564491053940
36003 Чистые активы на 3168995643941105770
36004 Чистые активы на 31643941105771124300
41103 Поступления – всего за отчетный год3244652976944923480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3087392855374175840
41193 Прочие поступления за отчетный год1572612157747640
41203 Платежи – всего за отчетный год3193913062094889520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1267741233952601020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год98599998151040510
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2473292500
41293 Прочие платежи за отчетный год91545792911247990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5074-851533960
42103 Поступления – всего за отчетный год8550000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8550000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8550000
43103 Поступления – всего за отчетный год14815000111140
43193 Прочие поступления за отчетный год148011140
43203 Платежи – всего за отчетный год58607303138570
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год58607303105770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-57127697-27430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-553-3186530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Прибыль

Прибыль САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Чистые активы

Чистые активы САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8991)/Стоимость активов (190446) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16705)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (330692+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16705)/Выручка (347397) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8991)/Выручка (347397) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = -0.845

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ "БАЙКАЛКУРОРТ"