Открытое акционерное общество "АЛТАН" ИНН:0323000230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12766902 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261274308
11504 Основные средства на конец предыдущего года274308341
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года141414
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года141414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275288322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288322355
12103 Запасы на конец отчетного года10223
12104 Запасы на конец предыдущего года232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301296368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296368110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350344483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года344483532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года753642854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года642854644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10289301176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9301176999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года56300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года933831759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831759812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9599417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99417187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9599417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99417187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10289301176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9301176999
21103 Выручка за отчетный год190129824029
21104 Выручка за предыдущий год298240295745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170526823842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268238425405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196300187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300187340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196300187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300187340
23503 Прочие расходы за отчетный год76156109
23504 Прочие расходы за предыдущий год126109176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12014478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17478164
24603 Прочее за отчетный год1800
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10214478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14478164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (1028) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1705+0+0) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (1901) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (1901) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.821

Индекс Альтмана Z = 15.619

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.68), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (8.07), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.31%), рентабельность компании (5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники