ООО "ВОЛЯ" ИНН:0323000544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12767528 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2740
21103 Выручка за отчетный год395560375
21104 Выручка за предыдущий год5603750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395452388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4523880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108-130
23503 Прочие расходы за отчетный год248723
23504 Прочие расходы за предыдущий год87230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2421-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2421-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (4) = -600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (395) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (395) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.333

Индекс Альтмана Z = -63.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники