Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин" ИНН:0323000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12773285 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224
11504 Основные средства на конец предыдущего года240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240
12103 Запасы на конец отчетного года431753113877
12104 Запасы на конец предыдущего года531138770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20312144987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21449870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228112093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657686634957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года866349570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657886654961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года866549610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8328320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8326760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210123630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23631430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29333195819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31958190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65015541079
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года155410790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65015541079
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155410790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года299539163063
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391630630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299539163063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года391630630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657886654961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года866549610
21103 Выручка за отчетный год172152583124342
21104 Выручка за предыдущий год25831243420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172152583124342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25831243420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14874231880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23188231880
22203 Управленческие расходы за отчетный год2402800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28010110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2101236324342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23631430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21012363143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23631430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21012363143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23631430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210123630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23631430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2101)/Стоимость активов (6578) = 31.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+14874+240) = 13.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2101)/Выручка (17215) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2101)/Выручка (17215) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.805

Х5 = Выручка/Активы = 2.617

Индекс Альтмана Z = 4.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ювелирная мастерская "Рубин"