Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание" ИНН:0323001040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12777478 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1074131715731847
11504 Основные средства на конец предыдущего года1317157318472139
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года63861420
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года86000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1137140317150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1403157318470
12103 Запасы на конец отчетного года3071307130713071
12104 Запасы на конец предыдущего года3071307130714098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15524162791733721797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16279173362179720884
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7282482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1932319374204160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1937420415248690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20460207772213126716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20777219882671627168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4815-3592-2227-860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3592-2370-860-240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25275243692435824280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24369243582428024258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2527524369243580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2436924358275760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20460207772213126716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20777219882671627168
21103 Выручка за отчетный год13042002731
21104 Выручка за предыдущий год2002731107419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12781011582951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011582951106890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26-81-1580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-81-158-2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-81-1580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-81-158-2200
23403 Прочие доходы за отчетный год8286201014
23404 Прочие доходы за предыдущий год861621014191
23503 Прочие расходы за отчетный год1245122713461414
23504 Прочие расходы за предыдущий год1227134614131509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1137-1222-14840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1222-1342-6190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1137-1222-1626-620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1222-1342-619-791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1137)/Стоимость активов (20460) = -5.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1304) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1137)/Выручка (1304) = -87.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Индекс Альтмана Z = -2.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (-87.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Восточно-Сибирский центр "ГАЗавтотехобслуживание"