ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:0323001139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01022759 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516854765233
11504 Основные средства на конец предыдущего года547652336261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516854765233
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года547652336261
12103 Запасы на конец отчетного года26940
12104 Запасы на конец предыдущего года9400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11635533383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5333831651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136613994225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1399422576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1302720264608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202646081727
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1819575029841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750298417988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года658600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года658600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года548700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-349000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1207530982542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309825422118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года612043986757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439867575724
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612044047299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440472995870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1819575029841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750298417988
21103 Выручка за отчетный год303871833620926
21104 Выручка за предыдущий год183362092614093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196071705719955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170571995512365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107801279971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12799711728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107801279971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12799711728
23403 Прочие доходы за отчетный год77195705
23404 Прочие доходы за предыдущий год1957050
23503 Прочие расходы за отчетный год1244482435
23504 Прочие расходы за предыдущий год4824351202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год96139921241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9921241526
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год634436817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год436817418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8979556424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год556424108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год897900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55600
32003 Величина капитала на 31200
32005 Величина капитала на 31658600
32007 Величина капитала на 31-349000
32008 Величина капитала на 31309800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))897900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)897900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))897900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)897900
33003 Величина капитала на 31200
33005 Величина капитала на 31658600
33007 Величина капитала на 31548700
33008 Величина капитала на 311207500
36003 Чистые активы на 311207500
36004 Чистые активы на 31309800
41103 Поступления – всего за отчетный год1968400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1917200
41193 Прочие поступления за отчетный год51200
41203 Платежи – всего за отчетный год1971700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год801000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год652300
41293 Прочие платежи за отчетный год518400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8979)/Стоимость активов (18195) = 49.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19607+0+0) = 54.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10780)/Выручка (30387) = 35.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8979)/Выручка (30387) = 29.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.528

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.973

Индекс Альтмана Z = 9.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.12), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (35.48%), рентабельность компании (29.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ВОДОХОЗЯЙСТВЕННОГО И МЕЛИОРАТИВНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"