ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АМТА" (ПРИЗНАНИЕ БАНКРОТОМ, ОТКРЫТИЕ КОНКУРСНОГО ПРОИЗВОДСТВА, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323004316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00340820 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года66283510111105
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года835101111051149
11503 Основные средства на конец отчетного года21456265814060652499
11504 Основные средства на конец предыдущего года26581406065249962183
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1031910319103197150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года103191031971504189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32437377355234861195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37735523486119571709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3636749489497201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7494894972019408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307514665319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5146653192048
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50600127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394385142868536102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8514286853610248929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36380462498103397297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462498103397297120638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39117391173911739117
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39117391173911739117
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1718176624510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1766245100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1986198619861986
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1986198619861986
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48028-41956-129388458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41956-12938845825300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52079133061652212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года913306165221269190
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8738738731232
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года87387312321357
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8738738737275
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года873873727513357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40714444633523437810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44463352343781020082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40714444634954437810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44463495443781038091
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36380462498103397297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462498103397297120638
21104 Выручка за предыдущий год37294166558216542300821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1156432951136858182019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32951136858182019259730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1156443432970034523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4343297003452341091
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29422531197115815
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2253119711581515755
22203 Управленческие расходы за отчетный год3666106823132331056
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10682313233105639099
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15524-8592-13594-12348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8592-13594-12348-13763
23304 Проценты к уплате за предыдущий год336144717901431
23403 Прочие доходы за отчетный год13730217338115195
23404 Прочие доходы за предыдущий год2173381151955471
23503 Прочие расходы за отчетный год4278222631389411121
23504 Прочие расходы за предыдущий год22263138941112117305
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6072-29018-25124-20064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29018-25124-20064-27028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6072-29018-21596-16978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29018-21596-16978-25231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6072-29018-21396-16842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29018-21396-16842-25231
32003 Величина капитала на 3139117391173911739117
32005 Величина капитала на 311766245126512787
32006 Величина капитала на 311986198619861986
32007 Величина капитала на 31-41956-12938845825300
32008 Величина капитала на 31913306165221269190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6072290182159616978
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6072297022179616978
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6072290182159616978
33218 Убыток (ИТОГО)6072290182159616978
33003 Величина капитала на 3139117391163911739117
33005 Величина капитала на 311718176724512651
33006 Величина капитала на 311986198619861986
33007 Величина капитала на 31-48028-41956-129388458
33008 Величина капитала на 31-52079133061652212
36003 Чистые активы на 31-52079133061652212
36004 Чистые активы на 31913306165221269190
41103 Поступления – всего за отчетный год487710098136987214917
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3447863134089194731
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3625075127
41193 Прочие поступления за отчетный год9082235282320059
41203 Платежи – всего за отчетный год508410249145516196599
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59042672629104371
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год241683834944162065
41293 Прочие платежи за отчетный год207813942234028366
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-207-151-852918318
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-207-151346-1729

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6072)/Стоимость активов (36380) = -16.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11564+294+3666) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15524)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6072)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.125

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.438

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники