ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ" ИНН:0323005976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01456587 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70492278730
11504 Основные средства на конец предыдущего года27873313680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года704922787331368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278733136834491
12103 Запасы на конец отчетного года32551396215715
12104 Запасы на конец предыдущего года139621571518027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1903107229220723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722922072329921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года973421542319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215423195050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2032998840838757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года884083875752998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27379111628170125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162817012587489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4442300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2-41000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4100-41290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44434-4091-4120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4091-4120-4191
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года213342799119525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года213342799119525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2293579903846254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990384625451335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2293579903846254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года990384625472155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27379111628170125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162817012587489
21103 Выручка за отчетный год998668560187006
21104 Выручка за предыдущий год856018700681468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год789748652066427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год865206642769754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20892-91920579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9192057911714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20892-91920579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9192057911714
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114746155647
23403 Прочие доходы за отчетный год25409565
23503 Прочие расходы за отчетный год17044203421409
23504 Прочие расходы за предыдущий год20342140913098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4102-41004120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41004120-4200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3282-41004120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41004120-4200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3282-41000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-410041200
32003 Величина капитала на 31900
32007 Величина капитала на 31410000
32008 Величина капитала на 31410900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))328200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)328200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))328200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)328200
33003 Величина капитала на 31900
33005 Величина капитала на 314442300
33007 Величина капитала на 31328200
33008 Величина капитала на 314771400
41103 Поступления – всего за отчетный год27538500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8738400
41193 Прочие поступления за отчетный год18800100
41203 Платежи – всего за отчетный год26780500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17877700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год449900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43500
41293 Прочие платежи за отчетный год8409400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год758000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период758000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3282)/Стоимость активов (273791) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78974+0+0) = 26.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20892)/Выручка (99866) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3282)/Выручка (99866) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = -0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (20.92%), рентабельность компании (3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛОДООВОЩ"