ООО "ЛИНДА" ИНН:0323006000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12757636 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года544984867126193
11504 Основные средства на конец предыдущего года486712619317744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года544984867126193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486712619317744
12103 Запасы на конец отчетного года195170993
12104 Запасы на конец предыдущего года1709934074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342432519682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372549823485
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3931123396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1123396468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6011454511071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5018110718027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605095321637264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года536893726425771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60036508600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51283367570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600465087036767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512933676725135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4632346496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2396496636
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4632346496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2396496636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605095321637264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года536893726425771
21103 Выручка за отчетный год216812703125272
21104 Выручка за предыдущий год274542527224365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5074586813768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5867643712946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166072116311504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215871883511419
22203 Управленческие расходы за отчетный год712176480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год764873310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94861351511504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139391150411419
23203 Проценты к получению за отчетный год131030
23204 Проценты к получению за предыдущий год1031260
23403 Прочие доходы за отчетный год12667132
23404 Прочие доходы за предыдущий год2667662
23503 Прочие расходы за отчетный год8213424
23504 Прочие расходы за предыдущий год13424121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94181494311632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153671163211360
24603 Прочее за отчетный год66500
24604 Прочее за предыдущий год84100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87531410211632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145261163211360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8753141020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14526116320
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3151283367570
32008 Величина капитала на 3151293367670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8753141030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8753141030
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8753141030
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8753141030
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3160036508600
33008 Величина капитала на 3160046508700
36003 Чистые активы на 3160046508700
36004 Чистые активы на 3151293367670
41103 Поступления – всего за отчетный год28687670670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21822278480
41193 Прочие поступления за отчетный год6865392190
41203 Платежи – всего за отчетный год29418663400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10501222600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год432150320
41293 Прочие платежи за отчетный год11327357990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7317270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7317270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8753)/Стоимость активов (60509) = 14.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5074+0+7121) = 77.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9486)/Выручка (21681) = 43.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8753)/Выручка (21681) = 40.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 129.689

Индекс Альтмана Z = 138.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (8.24), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (43.75%), рентабельность компании (40.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники