ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АГРОПРОММЕХМОНТАЖ" ИНН:0323006465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00892062 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220261299337
11504 Основные средства на конец предыдущего года261299337394
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2222633010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2633013390
12103 Запасы на конец отчетного года14476595070
12104 Запасы на конец предыдущего года65950700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7484490632492172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4262324721722915
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3027742
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года999800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года99000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9036566540330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5021403322140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9258592843342553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5284433425533527
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1384000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1384000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15117300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17316800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1543156515601487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1565156014871170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15151515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15151515
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года111100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года111100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2626260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2626260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-3720060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806043372748980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369327489802331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7688433727480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3693274810400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9258592843342553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5284433425533527
21103 Выручка за отчетный год3799211966906537
21104 Выручка за предыдущий год2106669065378296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3754208363366420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2083633664208448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45363540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233541170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45363540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233541170
23403 Прочие доходы за отчетный год2004
23503 Прочие расходы за отчетный год431011336
23504 Прочие расходы за предыдущий год191133677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4262410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4241850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42614668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414668213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год414600
32003 Величина капитала на 318000
32005 Величина капитала на 311384000
32007 Величина капитала на 31173000
32008 Величина капитала на 311565000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33218 Убыток (ИТОГО)22000
33003 Величина капитала на 318000
33005 Величина капитала на 311384000
33007 Величина капитала на 31151000
33008 Величина капитала на 311543000
36003 Чистые активы на 311543000
36004 Чистые активы на 311556000
41203 Платежи – всего за отчетный год589000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год287000
41293 Прочие платежи за отчетный год302000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-589000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-589000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (9258) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3754+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (3799) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (3799) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = 0.899

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники