ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ" ИНН:0323009145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12758593 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75410769652444921844
11504 Основные средства на конец предыдущего года76965790132184413676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7541076965790130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7696579013644780
12103 Запасы на конец отчетного года216216215644
12104 Запасы на конец предыдущего года2162156441121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30522475444212074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года247544421207411661
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3462043237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204323740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3614289546890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28954689127550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79024798608370277233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79860837027723341906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28488302782823920410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30278282392041015581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50536495825546356823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49582554635682326325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5053649582554630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4958255463568230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79024798608370277233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79860837027723341906
21103 Выручка за отчетный год17209257842832421374
21104 Выручка за предыдущий год25784283242137416560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19481224222010116436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22422201011643613838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2272336282230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3362822349380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2272336282230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3362822349380
23403 Прочие доходы за отчетный год36610680
23404 Прочие доходы за предыдущий год6106800
23503 Прочие расходы за отчетный год194265254217
23504 Прочие расходы за предыдущий год265254217231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2430310380750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3103807548010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2430310380754801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3103807548012491
32003 Величина капитала на 3138000
32005 Величина капитала на 3121000
32007 Величина капитала на 3130219000
32008 Величина капитала на 3130278000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1790000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1790000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1790000
33218 Убыток (ИТОГО)1790000
33003 Величина капитала на 3138000
33005 Величина капитала на 3121000
33007 Величина капитала на 3128429000
33008 Величина капитала на 3128488000
41103 Поступления – всего за отчетный год20698000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20656000
41193 Прочие поступления за отчетный год42000
41203 Платежи – всего за отчетный год20593000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7070000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5458000
41293 Прочие платежи за отчетный год8065000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год105000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2430)/Стоимость активов (79024) = -3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19481+0+0) = -11.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2272)/Выручка (17209) = -13.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2430)/Выручка (17209) = -14.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = -3.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-13.2%), рентабельность компании (-14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИБЕРТИ"