ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД" ИНН:0323011384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12786721 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138261865823408
11504 Основные средства на конец предыдущего года155282022418658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138261865823408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155282022418658
12103 Запасы на конец отчетного года327418891285
12104 Запасы на конец предыдущего года560242441889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21205183143545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214091461718314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1569101211030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42490511012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260482121515860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274352793121215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398743987339268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года429634815539873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30218173690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30095166290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302301738129580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301071664117381
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года522603000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21009190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4418224926688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107563059522492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9644224929688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128563151422492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398743987339268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429634815539873
21103 Выручка за отчетный год124085067043443
21104 Выручка за предыдущий год7754411408450670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116464452737237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7605810551748040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76261436206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148685672630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76226306206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148685672630
23503 Прочие расходы за отчетный год60918901560
23504 Прочие расходы за предыдущий год93926511890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1537404646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5475916740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201164148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1235924646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5274752592
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1235920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52747520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (39874) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11646+0+0) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (762)/Выручка (12408) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (12408) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.135

Индекс Альтмана Z = 6.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛАД"