ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ" ИНН:0323011786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00252948 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46124483835064652330
11504 Основные средства на конец предыдущего года48383506465233026159
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года110000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4623448383506460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4838350646523300
12103 Запасы на конец отчетного года32182725155671864
12104 Запасы на конец предыдущего года2725228415708698
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1331000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39220307393105738204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30739310572494234861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10011631244344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1631244344769
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года209522055300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года205531328400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6572254180478680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5418047869409940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1119561025639851593324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102563985159332463069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года186461864600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года186461864600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года249811800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11813800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21167187871880719360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18787188071936019172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56562547255472525490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54725547252549030446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34227290512498344474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2905124983444746471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9078983776797080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8377679708699640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1119561025639851593324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102563985159332463069
21103 Выручка за отчетный год51307300091949620830
21104 Выручка за предыдущий год30009194962083022176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32707199021803317901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19902112231790116513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186001010714630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10107827329290
22203 Управленческие расходы за отчетный год15152999200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9992681000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344811514630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115146329290
23203 Проценты к получению за отчетный год271000
23303 Проценты к уплате за отчетный год24012610
23403 Прочие доходы за отчетный год6815600
23404 Прочие доходы за предыдущий год156000
23503 Прочие расходы за отчетный год528115302676
23504 Прочие расходы за предыдущий год1153026765270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32351561720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561722530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год737383465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38346598
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год90000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2498118138188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118138188295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год249811800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11813800
32003 Величина капитала на 31232300
32005 Величина капитала на 31186461864600
32007 Величина капитала на 3111813800
32008 Величина капитала на 31187871880700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2498000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2498000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249811800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)249811800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11813800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11813800
33003 Величина капитала на 31232300
33005 Величина капитала на 31186461864600
33007 Величина капитала на 31249811800
33008 Величина капитала на 31211671878700
36003 Чистые активы на 31211671878700
36004 Чистые активы на 31187871880700
41103 Поступления – всего за отчетный год477972852400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141412796400
41193 Прочие поступления за отчетный год3365656000
41203 Платежи – всего за отчетный год490512960500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20168985200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8761838200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1987000
41293 Прочие платежи за отчетный год181141137100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1254-108100
42103 Поступления – всего за отчетный год5458000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5200000
42193 Прочие поступления за отчетный год258000
42203 Платежи – всего за отчетный год5200000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год258000
43103 Поступления – всего за отчетный год3784000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3784000
43203 Платежи – всего за отчетный год1950000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1950000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1834000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период838-108100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2498)/Стоимость активов (111956) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32707+0+15152) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3448)/Выручка (51307) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2498)/Выручка (51307) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 2.355

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.355<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТМЕБЕЛЬ"