ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА" ИНН:0323014089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26063937 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292130823403
11504 Основные средства на конец предыдущего года308232430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292130820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308232430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года781476
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299331323452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года313234551479
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296930530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305327900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297930632527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306328001388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года699891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года696550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299331323452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года313234551479
21103 Выручка за отчетный год141116072136
21104 Выручка за предыдущий год160713722253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141116070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160713720
22203 Управленческие расходы за отчетный год149213430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134310850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-812640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2642870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-812640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2642870
24603 Прочее за отчетный год310
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842631139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263287662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-842630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2632870
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31305327900
32008 Величина капитала на 31306328000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8400
33218 Убыток (ИТОГО)8400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31296930530
33008 Величина капитала на 31297930630
36003 Чистые активы на 31297930630
36004 Чистые активы на 31306328000
41103 Поступления – всего за отчетный год141116270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141116070
41203 Платежи – всего за отчетный год145417880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1711880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5256320
41293 Прочие платежи за отчетный год7589680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43-1610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43-1610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (2993) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1492) = -5.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (1411) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (1411) = -5.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 212.786

Индекс Альтмана Z = 223.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.14), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.74%), рентабельность компании (-5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮНА"