Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз" ИНН:0323014787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00473721 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203112122622328
11504 Основные средства на конец предыдущего года212262232825689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203112122622328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212262232827627
12103 Запасы на конец отчетного года458845684112
12104 Запасы на конец предыдущего года456841124778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3961327917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13249171935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560145534794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455347944289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10585104489823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10445982311002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308963167432151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316743215138629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303353113331755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311333175537495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561541396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5413961134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561541396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5413961134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308963167432151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316743215138629
21103 Выручка за отчетный год3961796615622
21104 Выручка за предыдущий год79661562219541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3847591712170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59171217012694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11420493452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204934526847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11420493452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204934526847
23403 Прочие доходы за отчетный год772397501
23404 Прочие доходы за предыдущий год397501217
23503 Прочие расходы за отчетный год2685671061
23504 Прочие расходы за предыдущий год5671061736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61818792892
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187928926328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61818792892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187928926328

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (30896) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3847+0+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (3961) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (3961) = 15.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.073

Индекс Альтмана Z = 59.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.98), коэффициент быстрой ликвидности (10.69), коэффициент текущей ликвидности (18.87), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (15.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Байкалрыбхоз"