ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2" ИНН:0323015484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03098985 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256328872696
11504 Основные средства на конец предыдущего года288726962666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256328872696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года288726962666
12103 Запасы на конец отчетного года147140277
12104 Запасы на конец предыдущего года1402770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3456418390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года418390603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2687052
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8705259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36291428719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1428719662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619243153415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431534153328
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года494500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года290900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494529092015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290920151910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115913181312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131813121291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115913181400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131814001418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619243153415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431534153328
21103 Выручка за отчетный год104781133810829
21104 Выручка за предыдущий год113381082910740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104781455887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11338887879
22103 Коммерческие расходы за отчетный год809200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год988300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23861455887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1455887879
23403 Прочие доходы за отчетный год35101162
23404 Прочие доходы за предыдущий год101162176
23503 Прочие расходы за отчетный год164319596
23504 Прочие расходы за предыдущий год319596280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22571237453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1237453775
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221343347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343347324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2036894106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год894106451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89400
32003 Величина капитала на 31400
32005 Величина капитала на 31254300
32007 Величина капитала на 31-52200
32008 Величина капитала на 31202500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)203600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)203600
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)4000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)4000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)4000
33003 Величина капитала на 31400
33005 Величина капитала на 31250300
33007 Величина капитала на 31151400
33008 Величина капитала на 31402100
36003 Чистые активы на 31494500
36004 Чистые активы на 31290900
41103 Поступления – всего за отчетный год838500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год662800
41193 Прочие поступления за отчетный год175700
41203 Платежи – всего за отчетный год922900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год300500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год441100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26200
41293 Прочие платежи за отчетный год155100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-84400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2036)/Стоимость активов (6192) = 32.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8092+0) = 29.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2386)/Выручка (10478) = 22.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2036)/Выручка (10478) = 19.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.966

Индекс Альтмана Z = 10.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (22.77%), рентабельность компании (19.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 2"