Открытое акционерное общество "Ратус" ИНН:0323015501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05058168 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249926762854
11504 Основные средства на конец предыдущего года267628543044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249926762854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267628543044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321730962862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309628622113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327131522863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315228632182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577058295717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года582957175227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года389500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года389500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года188300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года188300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532154025318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540253184816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450427399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427399410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450427399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427399410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577058295717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года582957175227
21103 Выручка за отчетный год252492492
21104 Выручка за предыдущий год492492733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106220188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220188378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146272304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272304355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146272304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272304355
23403 Прочие доходы за отчетный год6080503
23404 Прочие доходы за предыдущий год80503903
23503 Прочие расходы за отчетный год278261294
23504 Прочие расходы за предыдущий год2612941210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7291513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9151348
24603 Прочее за отчетный год900
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8183501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год835017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81)/Стоимость активов (5770) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106+0+0) = 137.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (252) = 57.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81)/Выручка (252) = -32.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.824

Индекс Альтмана Z = 15.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (7.27), коэффициент текущей ликвидности (7.27), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (57.94%), рентабельность компании (-32.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники