ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БУРЯТАВТОДОР" ИНН:0323016047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03443590 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48108488295847268633
11504 Основные средства на конец предыдущего года48829584726863375743
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2501016345941410115
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года163459414101158289
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года845870690558706
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8706905587069039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73963738807694187454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73880769418745493071
12103 Запасы на конец отчетного года15437242913474944034
12104 Запасы на конец предыдущего года24291347494403457055
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1234000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17199201563703933864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20156370393386439452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39167462312873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года674623128734355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342624512111900490771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4512111900490771100862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108225119001195945178225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119001195945178225193933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1541154115411541
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1541154115411541
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года596445964400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года59644000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9317798922158565158566
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года98922158565158566158565
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-150137-121498-80538-29399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121498-80538-29399-17035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42253860979568130708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3860979568130708143071
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2681000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2681000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92946742146984643798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74214698464379838449
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5745000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2628617803719
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6178037190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1013198039211637747517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года803921163774751750862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108225119001195945178225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119001195945178225193933
21103 Выручка за отчетный год77869188657183629335600
21104 Выручка за предыдущий год188657183629335600321969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78082229822231366337244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229822231366337244339033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-213-41165-47737-1644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41165-47737-1644-17064
22203 Управленческие расходы за отчетный год36941000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37154-41165-47737-1644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41165-47737-1644-17064
23403 Прочие доходы за отчетный год40333257101794016202
23404 Прочие доходы за предыдущий год2571017940162026822
23503 Прочие расходы за отчетный год37863336312064127999
23504 Прочие расходы за предыдущий год33631206412799918761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34684-49086-50438-14190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49086-50438-14190-29911
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-73128868311012
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год288683110124818
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год26815939-39
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год86656872-6621787
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6930-66218264721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28700-42155-51139-12364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42156-51139-12364-25093
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год61119500
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год1195000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28639-40960-51139-12364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40961-51139-12364-25093
32003 Величина капитала на 311541154115411541
32005 Величина капитала на 31158566158566158565158565
32007 Величина капитала на 31-121498-80538-29399-17035
32008 Величина капитала на 313860979569130707143071
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28639409605113929505
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28639409605113929505
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))286394096000
33218 Убыток (ИТОГО)286394096000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-5745000
33003 Величина капитала на 311541154115411541
33005 Величина капитала на 31152821158566158565158566
33007 Величина капитала на 31-150137-121498-80538-29399
33008 Величина капитала на 3142253860979568130708
36003 Чистые активы на 3199702226579568130708
36004 Чистые активы на 313860979568130708149739
41103 Поступления – всего за отчетный год41419130003271209355845
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36876100054184436341117
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2241907155761360
41193 Прочие поступления за отчетный год4319280427119713368
41203 Платежи – всего за отчетный год41702129952282718328846
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85952981310619183640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6336563777221294524
41293 Прочие платежи за отчетный год267714376219973849936
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28351-1150926999
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28351-122498518

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28700)/Стоимость активов (108225) = -26.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78082+0+36941) = -32.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37154)/Выручка (77869) = -47.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28700)/Выручка (77869) = -36.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -6.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-47.71%), рентабельность компании (-36.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники