Производственный кооператив "Труд" ИНН:0323018020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03033804 ОКВЭД:52.74

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452488523446
11504 Основные средства на конец предыдущего года488523446759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4524885230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4885234460
12103 Запасы на конец отчетного года274261235236
12104 Запасы на конец предыдущего года261235236203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4886668481785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6668481785437
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80592710910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года927109121690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1257141516142615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1415161426151400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года142000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года142000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года691000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года689000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8338319021602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831902160289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4245847121013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58471210131311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4245847120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58471210130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1257141516142615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1415161426151400
21103 Выручка за отчетный год82688728950611338
21104 Выручка за предыдущий год87289506113388666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80768799102069825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87991020698259199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192-71-7000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-70015130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192-71-7000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71-70015130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-71-7000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71-70015130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192-71-7001513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-7001513-533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71000
32003 Величина капитала на 31142000
32007 Величина капитала на 31689000
32008 Величина капитала на 31831000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)192000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)192000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190000
33278 Дивиденды (ИТОГО)190000
33003 Величина капитала на 31142000
33007 Величина капитала на 31691000
33008 Величина капитала на 31833000
36003 Чистые активы на 31833000
36004 Чистые активы на 31831000
41103 Поступления – всего за отчетный год13465000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13465000
41203 Платежи – всего за отчетный год13643000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1472000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4392000
41293 Прочие платежи за отчетный год7779000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-178000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-178000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Труд"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Труд"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Труд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (1257) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Труд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8076+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Труд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (8268) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Труд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (8268) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Труд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Труд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Труд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Труд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Труд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.965

Индекс Альтмана Z = 5.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Труд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный кооператив "Труд"