ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН" ИНН:0323018414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12764889 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года331300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года331300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331333133313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331333133313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390528192589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года281925892207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4460365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6036557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394934222654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342226542264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726267355967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673559675577
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года671400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года671400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года719867145952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года671459525561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года642115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года642115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726267355967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673559675577
21103 Выручка за отчетный год184121571506
21104 Выручка за предыдущий год215715060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122113141038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131410380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620843468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8434680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620843468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8434680
23503 Прочие расходы за отчетный год401624
23504 Прочие расходы за предыдущий год16240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год580827444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8274440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год966553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год484762391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7623910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484)/Стоимость активов (7262) = 6.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1221+0+0) = 50.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (1841) = 33.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484)/Выручка (1841) = 26.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 61.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 112.469

Индекс Альтмана Z = 122.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (61.7), коэффициент текущей ликвидности (61.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (33.68%), рентабельность компании (26.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН ЭЛЕКТРОН"