ООО "КАРОЛИНА" ИНН:0323018647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23324018 ОКВЭД:52.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507520533545
11504 Основные средства на конец предыдущего года520533545558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5075205330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5205335450
12103 Запасы на конец отчетного года1384176120141965
12104 Запасы на конец предыдущего года1761201419651426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36406419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40641954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14469129203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69129203337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1564187022070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870220721870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2071239027402732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2390274027322375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года39000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1013000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1342000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1152148116201815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1481162018151356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года919909856653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9091120653755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91990911200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90911209170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2071239027402732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2390274027322375
21103 Выручка за отчетный год78769111921810413
21104 Выручка за предыдущий год91119218104139043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3419616062866801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3427628668016156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4457295129320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5684293236120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2491000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2733000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1966295129320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2951293236120
23503 Прочие расходы за отчетный год2060276927692739
23504 Прочие расходы за предыдущий год2769276927392177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-941821630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1821638730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140202204223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202204223187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234-20-41650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-41650523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-234000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-234)/Стоимость активов (2071) = -11.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3419+2491+0) = 33.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1966)/Выручка (7876) = 24.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-234)/Выручка (7876) = -2.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.254

Индекс Альтмана Z = 2.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (24.96%), рентабельность компании (-2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники