ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС" ИНН:0323019200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33379291 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2555217259
11504 Основные средства на конец предыдущего года217259267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2555217259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217259267
12103 Запасы на конец отчетного года1258611275
12104 Запасы на конец предыдущего года611275960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71425691719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256917192079
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355743755013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года437550134677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552975557007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года755570077716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года808477727266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777272667983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802875946521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года759465217681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56178745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178745302
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56178745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178745302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года808477727266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777272667983
21103 Выручка за отчетный год242582040220629
21104 Выручка за предыдущий год204022062931217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226152009819223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200981922327777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16433041406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30414063440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16433041406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30414063440
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16592741406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27414063440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246204211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204211516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1413701195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7011952924
32003 Величина капитала на 314000
32007 Величина капитала на 31657500
32008 Величина капитала на 31661500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)141300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)141300
33003 Величина капитала на 314000
33007 Величина капитала на 31798800
33008 Величина капитала на 31802800
41103 Поступления – всего за отчетный год2517400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2425700
41193 Прочие поступления за отчетный год91700
41203 Платежи – всего за отчетный год2599200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1061500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1040100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23200
41293 Прочие платежи за отчетный год474400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-81800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1413)/Стоимость активов (8084) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22615+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1643)/Выручка (24258) = 6.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1413)/Выручка (24258) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 98.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 63.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 143.357

Индекс Альтмана Z = 156.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (63.52), коэффициент быстрой ликвидности (76.27), коэффициент текущей ликвидности (98.73), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.77%), рентабельность компании (5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОНУС"