Общество с ограниченной ответственностью "СТОК" ИНН:0323019538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26748581 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года461047943345
11504 Основные средства на конец предыдущего года47943345278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года461047943345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47943345278
12103 Запасы на конец отчетного года14711542
12104 Запасы на конец предыдущего года115429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283620601863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206018632880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30915603487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156034874272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329237355392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373553927161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года790285298737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года852987377439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года721500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года842900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года722584398154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года843981546260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12290583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года905831179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67790583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905831179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года790285298737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года852987377439
21103 Выручка за отчетный год88111143419201
21104 Выручка за предыдущий год11434192010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98631086915561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10869155610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10525653640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56536400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10525653640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56536400
23303 Проценты к уплате за отчетный год114120125
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1201250
23403 Прочие доходы за отчетный год109072
23503 Прочие расходы за отчетный год73451131
23504 Прочие расходы за предыдущий год4511310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11304002456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40024560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84115562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1155620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12142851894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28518940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1214)/Стоимость активов (7902) = -15.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9863+0+0) = -10.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1052)/Выручка (8811) = -11.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1214)/Выручка (8811) = -13.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.672

Индекс Альтмана Z = 12.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (4.65), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-11.94%), рентабельность компании (-13.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТОК"