Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН" ИНН:0323020205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26747446 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года251592917731662
11504 Основные средства на конец предыдущего года291773166235348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251592917731662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291773166235348
12103 Запасы на конец отчетного года255255255
12104 Запасы на конец предыдущего года2552557231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года683284663823530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46638235304244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5535144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35144216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686384692823929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469282392911691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года937977610555591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761055559147040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года930627519755435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751975543544540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735908156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9081561500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735908156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9081562500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года937977610555591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761055559147040
21103 Выручка за отчетный год279272742025300
21104 Выручка за предыдущий год27420253000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5467604212698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6042126980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год224602137812602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21378126020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224602137812602
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21378126020
23503 Прочие расходы за отчетный год49078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224112137812526
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21378125260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167816161631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161616310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207331976210895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19762108950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20733)/Стоимость активов (93797) = 22.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5467+0+0) = 410.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22460)/Выручка (27927) = 80.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20733)/Выручка (27927) = 74.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 93.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 126.615

Индекс Альтмана Z = 140.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (93.04), коэффициент текущей ликвидности (93.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (80.42%), рентабельность компании (74.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая Компания "БИН"