АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ" ИНН:0323021431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12759960 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2869148119622551
11504 Основные средства на конец предыдущего года1481196225513302
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6206262
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6206262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2931154320242613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1543202426133364
12103 Запасы на конец отчетного года10505
12104 Запасы на конец предыдущего года505187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7507236251167024905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5625338142490516393
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3230402209859500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1800005950045000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11241665223163001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166522316300111698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40946402823613187676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40282361308767674501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43877418253815590289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41825381559028977865
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1170011701170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1170011701170
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6464064646464
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6464064646464
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1794101957-13300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года171970-13300-12715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25575248319591-5665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248319591-5666-5080
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-94000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-94000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-94000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-94000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18395169942856395954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17088285639595482945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18395169942856395954
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17088285639595482945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43877418253815590289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41825381559028977865
21103 Выручка за отчетный год44810353203235438569
21104 Выручка за предыдущий год35320323543856949402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45686186941650436385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17169182003638547852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-87616626158502184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181511415421841550
22203 Управленческие расходы за отчетный год1261016964985
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1525049853888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21371662614154-2801
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1662614154-2801-2338
23203 Проценты к получению за отчетный год3633025333172
23204 Проценты к получению за предыдущий год1483031721323
23403 Прочие доходы за отчетный год1173304
23404 Прочие доходы за предыдущий год-1560253341500
23503 Прочие расходы за отчетный год24122361159886
23504 Прочие расходы за предыдущий год42611598861838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12561612315528-511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1612315528-511-1353
24603 Прочее за отчетный год512000
24604 Прочее за предыдущий год88300162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7441524015528-586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1524015528-586-1392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год744015528-586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152400-586-1392
32003 Величина капитала на 311170011701170
32005 Величина капитала на 316464064646464
32007 Величина капитала на 31171970-13300-12715
32008 Величина капитала на 31248310-5666-5080
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7440152570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7440152570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7440152570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7440152570
33003 Величина капитала на 311170011701170
33005 Величина капитала на 316464064646464
33007 Величина капитала на 311794101957-13300
33008 Величина капитала на 312557509591-5665
36003 Чистые активы на 3125575095915665
36004 Чистые активы на 31248310-56655080
41103 Поступления – всего за отчетный год3290330437682248132
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4689206384523699
41193 Прочие поступления за отчетный год2821410373837224433
41203 Платежи – всего за отчетный год3445610438367246611
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45191016236731450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123370471313282
41293 Прочие платежи за отчетный год2809350271287201879
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-155280-6851521
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-155280-6851521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (744)/Стоимость активов (43877) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45686+0+1261) = -4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2137)/Выручка (44810) = -4.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (744)/Выручка (44810) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.397

Индекс Альтмана Z = 5.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-4.77%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТГРАЖДАНПРОЕКТ"