ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТХЛЕБПРОМ" ИНН:0323022315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00371021 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года145600
11503 Основные средства на конец отчетного года91389104840114763115757
11504 Основные средства на конец предыдущего года104840114763115757101158
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года81818181
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года81818181
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года494527603612
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года52760361218
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91964105462115503116450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105462115503116450101257
12103 Запасы на конец отчетного года78961724264572750633
12104 Запасы на конец предыдущего года72426457275063335107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92241842576285752425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84257628575242549115
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года814504700000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900681846619324379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8184661932437933994
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года403199308259
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1993082590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262061212066175085127742
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212066175085127742118216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354025317528290588244192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317528290588244192219473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2722272227222722
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2722272227222722
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-2022-2020-2020-2008
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-2020-2020-20080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11943119431194311943
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11943119431194311943
13603 Резервный капитал на конец отчетного года373373373373
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года373373373373
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года250113236242216847185052
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года236242216847185052170266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263129249260229865198082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249260229865198082185304
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12002
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12002
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44985250002000015000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000200001500010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43991409753804428047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40975380442804723406
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1908229326793061
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года229326793061763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90884682686072346108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68268607234610834169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354025317528290588244192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317528290588244192219473
21103 Выручка за отчетный год925762846513798780688475
21104 Выручка за предыдущий год846513798780688475629792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год782873712290659434573021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год712290659434573021527549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142889134223139346115454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134223139346115454102243
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102727910808518272249
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91080851827224963225
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40162431435416443205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43143541644320539018
23303 Проценты к уплате за отчетный год5070236316660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2363166600
23403 Прочие доходы за отчетный год184261647062173838
23404 Прочие доходы за предыдущий год16470621738381993
23503 Прочие расходы за отчетный год31149287111607223973
23504 Прочие расходы за предыдущий год28711160722397318676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22369285394264323070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28539426432307022335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84539067108418876
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90671084188767426
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год72-85320
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-853200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27-8560612
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8560612115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13871193953179514786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19395317951478615024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13871193953179514786
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19395317951478615024
32003 Величина капитала на 312722272227222722
32004 Величина капитала на 31-2020-2020-20080
32005 Величина капитала на 3111943119431194311943
32006 Величина капитала на 31373373373373
32007 Величина капитала на 31236242216847185052170266
32008 Величина капитала на 31249260229865198082185304
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13871193953179514786
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13871193953179514786
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13871193953179514786
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13871193953179514786
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-20122008
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-20122008
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-20122008
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)-20122008
33003 Величина капитала на 312722272227222722
33004 Величина капитала на 31-2022-2020-2020-2008
33005 Величина капитала на 3111943119431194311943
33006 Величина капитала на 31373373373373
33007 Величина капитала на 31250113236242216847185052
33008 Величина капитала на 31263129249260229865198082
36003 Чистые активы на 31263129249260229865198082
36004 Чистые активы на 31249260229865198082185304
41103 Поступления – всего за отчетный год1033952943781896481775043
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1025374938576891408765248
41193 Прочие поступления за отчетный год8578520550739795
41203 Платежи – всего за отчетный год1063481995521841647760468
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год613236537897471120430131
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год222192223536203197180310
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4918236316661086
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год776710329105479117
41293 Прочие платежи за отчетный год215368221396155117139824
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29529-517405483414575
42103 Поступления – всего за отчетный год1081425946832818
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год69143946830
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3900220000
42203 Платежи – всего за отчетный год11480173202148631996
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3461106101299224942
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8019671084947054
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-666-14726-20803-29178
43103 Поступления – всего за отчетный год56019284572279516996
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45000250002000015000
43193 Прочие поступления за отчетный год11019345727951996
43203 Платежи – всего за отчетный год25002200001501212008
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год20122008
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25000200001500010000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31017845777834988
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период822-5800941814-9615

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13871)/Стоимость активов (354025) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (782873+102727+0) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40162)/Выручка (925762) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13871)/Выручка (925762) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.895

Х5 = Выручка/Активы = 2.615

Индекс Альтмана Z = 4.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники