ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0323022971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01409234 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8800
11503 Основные средства на конец отчетного года898381976016
11504 Основные средства на конец предыдущего года819760167502
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года389300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1296482856104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года828561047590
12103 Запасы на конец отчетного года8891133144590
12104 Запасы на конец предыдущего года1331445903848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110725279723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2527972318752
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94738744759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года387447597886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111531971519072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197151907230486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241172800025176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280002517638076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года104600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года104600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1567600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2294100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170032426821968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242682196834993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711437323208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года373232083083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года711437323208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года373232083083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241172800025176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280002517638076
21103 Выручка за отчетный год406255656741051
21104 Выручка за предыдущий год56567410510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год438114781554955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47815537790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31868752-13904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8752-127280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31868752-13904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8752-127280
23204 Проценты к получению за предыдущий год2500
23403 Прочие доходы за отчетный год454143545
23404 Прочие доходы за предыдущий год38935450
23503 Прочие расходы за отчетный год16661656977
23504 Прочие расходы за предыдущий год16569770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48077510-11336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7510-101600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142919181459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191814590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62365592-12795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5592-116190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-623600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год559200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6236)/Стоимость активов (24117) = -25.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43811+0+0) = -7.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3186)/Выручка (40625) = -7.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6236)/Выручка (40625) = -15.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.39

Индекс Альтмана Z = 1.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.423<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-7.84%), рентабельность компании (-15.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКОЕ СМУ ДАЛЬСТАЛЬКОНСТРУКЦИЯ"