ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА" ИНН:0323023478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12778940 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18298250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9825081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182118250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11825081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182118250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11825081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166108240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10824071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166108240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10824071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182118250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11825081
21103 Выручка за отчетный год421135319
21104 Выручка за предыдущий год135319289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391122289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122289280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13309
23503 Прочие расходы за отчетный год1154
23504 Прочие расходы за предыдущий год545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8264
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (182) = 3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391+0+0) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (421) = 7.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (421) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 1.485

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.485<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.13%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ШТАБ СТУДЕНЧЕСКИХ ОТРЯДОВ "САРМА"