ООО "КОМСЕРВИС" ИНН:0323024224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26754096 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1690207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1690207
12103 Запасы на конец отчетного года480975953744
12104 Запасы на конец предыдущего года759537441754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4813591770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35917702179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2450423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553579545937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года795459374383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570479546144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года795461444620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года497039870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398729200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498039972930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года399729302327
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2407700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2407700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4843187250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3187250379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48431873214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318732142293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570479546144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года795461444620
21103 Выручка за отчетный год650666329402
21104 Выручка за предыдущий год663294026539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515505854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65066627707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66277852685
22103 Коммерческие расходы за отчетный год496549040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год490471450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15411723707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1723707685
23303 Проценты к уплате за отчетный год803970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39700
23503 Прочие расходы за отчетный год21700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12441326707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1326707544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261259104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год259104102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9831067603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1067603442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98310670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10676030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (983)/Стоимость активов (5704) = 17.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4965+0) = 31.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1541)/Выручка (6506) = 23.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (983)/Выручка (6506) = 15.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.878

Индекс Альтмана Z = 15.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (11.44), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (23.69%), рентабельность компании (15.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники