ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН" ИНН:0323024640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26748368 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263142669527283
11504 Основные средства на конец предыдущего года26695272834217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263142669527283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26695272834217
12103 Запасы на конец отчетного года3239278724
12104 Запасы на конец предыдущего года27872411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16002144878668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1448786681561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7677991535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7991536492
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206931807310227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18073102282064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470074476837511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44768375116281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12460-109120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10912-149260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12400-10852-14865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10852-14876-26095
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года420004200042650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года420004265028000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года420004200042650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года420004265028000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2880907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17119136208819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1362088304376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17407136209726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1362097374376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470074476837511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44768375116281
21103 Выручка за отчетный год822618616863609
21104 Выручка за предыдущий год861686360955383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216422131449796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21314181350574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606196485413813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64854617964809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59355582210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год58221479830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1264663313813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6633138134809
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год10231123853
23404 Прочие доходы за предыдущий год11238530
23503 Прочие расходы за отчетный год383537413386
23504 Прочие расходы за предыдущий год3741338627966
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1548401611280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год401611280-23157
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1548401411280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год401411280-23157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154840140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4014112800
32003 Величина капитала на 3160500
32007 Величина капитала на 31-10912-149260
32008 Величина капитала на 31-10852-148760
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)154800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154800
33218 Убыток (ИТОГО)154800
33003 Величина капитала на 3160600
33007 Величина капитала на 31-12460-109120
33008 Величина капитала на 31-12400-108520
36003 Чистые активы на 31-12400-108520
36004 Чистые активы на 31-10852-148760
41103 Поступления – всего за отчетный год1438091352570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1402081291700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год72016580
41193 Прочие поступления за отчетный год288144290
41203 Платежи – всего за отчетный год1438411359940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35842302480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49663472760
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год218152240
41293 Прочие платежи за отчетный год56155532460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-32-7370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32-7370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1548)/Стоимость активов (47007) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21642+59355+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1264)/Выручка (82261) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1548)/Выручка (82261) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.209

Индекс Альтмана Z = -0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (-1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ТИТАН"