Общество с ограниченной ответственностью "Полигран" ИНН:0323024665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12789843 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64130197
11504 Основные средства на конец предыдущего года13019719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64130197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13019719
12103 Запасы на конец отчетного года950900845
12104 Запасы на конец предыдущего года9008451282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14101049203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1049203285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86123121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12312192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244620721169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207211691659
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250922021366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220213661677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-709-684-839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-683-839-867
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2351000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298427862205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278622052488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321928862205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288622052544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250922021366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220213661677
21103 Выручка за отчетный год419563286811
21104 Выручка за предыдущий год632870943011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418063936710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год639366933052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15-65101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65401-41
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15-65101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65401-41
23403 Прочие доходы за отчетный год5525
23404 Прочие доходы за предыдущий год52517
23503 Прочие расходы за отчетный год171696
23504 Прочие расходы за предыдущий год169645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-7630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76330-69
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-14130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141330-69

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (2509) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4180+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (4195) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (4195) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Х5 = Выручка/Активы = 1.672

Индекс Альтмана Z = 1.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.414<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (-0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полигран"