Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6" ИНН:0323025468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23322522 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81717
11504 Основные средства на конец предыдущего года171717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171717
12103 Запасы на конец отчетного года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81103102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10310294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133120102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12010295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141137119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137119112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14110795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141137119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137119112
21103 Выручка за отчетный год12012372
21104 Выручка за предыдущий год1237290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5810872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1087290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (141) = 39.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58+0+0) = 106.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (120) = 51.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (120) = 45.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.44

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (51.67%), рентабельность компании (45.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный Магазин № 6"