ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УЛАН-УДЭНСКОЕ ГРУЗОВОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 3" ИНН:0323025718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03098991 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61936661654847429431
11504 Основные средства на конец предыдущего года66165484742943130738
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года332518343
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6193966168509920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6616850992297740
12103 Запасы на конец отчетного года65346856150636420
12104 Запасы на конец предыдущего года68561506364206754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6715390294151456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4322937314562298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1601617
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года384900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года494200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1330310807244940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112272449478930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75242769757548637667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77395754863766739951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3123319500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3195324300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232282047700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204771240000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26362236831565411234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2368315654112348653
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39866448835178719547
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44883517871954724494
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3986644883517870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4488351787195470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5094233141701396
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2672417013961302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3920607838755490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6157387554905502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9014840980450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8829804568860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75242769757548637667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77395754863766739951
21103 Выручка за отчетный год28185343013613359004
21104 Выручка за предыдущий год34301361335900436044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11384108161273852359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10816127384392232671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1680123485233950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2348523395150820
22203 Управленческие расходы за отчетный год6706878300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87831387800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1009514702233950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147029517150820
23303 Проценты к уплате за отчетный год6724693448892886
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6934488928861222
23403 Прочие доходы за отчетный год5081108697124
23404 Прочие доходы за предыдущий год1108697124464
23503 Прочие расходы за отчетный год89840814783715
23504 Прочие расходы за предыдущий год40855797381550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2981846844200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8468476825820
24603 Прочее за отчетный год23039100
24604 Прочее за предыдущий год39134800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2751807744202582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807744202582681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2751807700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8077442000
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 313195324300
32006 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31204771240000
32008 Величина капитала на 31236831565400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5502807700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5502807700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2751807700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2751807700
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2751000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)2751000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)724900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)724900
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)724900
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)724900
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 313123319500
33006 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31232282047700
33008 Величина капитала на 31263622368300
36003 Чистые активы на 31263622368300
36004 Чистые активы на 31236831565400
41103 Поступления – всего за отчетный год198343460000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5230523500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год140682776600
41193 Прочие поступления за отчетный год536159900
41203 Платежи – всего за отчетный год166722432600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42961009600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3508494600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6725676800
41293 Прочие платежи за отчетный год68146900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31621027400
42103 Поступления – всего за отчетный год1514000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1514000
42203 Платежи – всего за отчетный год474171200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год474171200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-459-157200
43103 Поступления – всего за отчетный год109631078300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год109631078300
43203 Платежи – всего за отчетный год136501950100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год13650000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2687-871800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16-1600
62503 Прочие за отчетный год257000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год257000
63503 Прочие за отчетный год257000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год257000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2751)/Стоимость активов (75242) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11384+0+6706) = 55.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10095)/Выручка (28185) = 35.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2751)/Выручка (28185) = 9.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 1.775

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.775<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (35.82%), рентабельность компании (9.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники