ООО "Промпроектмонтаж" ИНН:0323025789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12789300 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года511924955857179
11504 Основные средства на конец предыдущего года49558571798160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года511924955857179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49558571798160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69310674865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106748653116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1635110674865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106748653918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675436023258044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602325804412078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года569133614027918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361402791810900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года76951519522065
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15195220650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года76951519522065
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15195220650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293588978061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года889780611134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293588978061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года889780611178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675436023258044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602325804412078
21103 Выручка за отчетный год418481707413893
21104 Выручка за предыдущий год17074138936088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20215118853590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1188535902824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21633518910303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5189103033264
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21633518910303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5189103033264
23403 Прочие доходы за отчетный год5681000012003
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000120032
23503 Прочие расходы за отчетный год1360283688
23504 Прочие расходы за предыдущий год6028368864
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22188916118618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9161186183202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14159401600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9401600305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20773822117018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8221170182897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20773)/Стоимость активов (67543) = 30.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20215+0+0) = 107.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21633)/Выручка (41848) = 51.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20773)/Выручка (41848) = 49.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.354

Индекс Альтмана Z = 10.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (5.57), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (51.69%), рентабельность компании (49.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники