ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕЛЕРАДИОКОМПАНИЯ "АРИГ УС" ИНН:0323026214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12759767 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года44150
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1560
11503 Основные средства на конец отчетного года278083085430810
11504 Основные средства на конец предыдущего года308543081134498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года278523086930816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308693081734521
12103 Запасы на конец отчетного года685459186
12104 Запасы на конец предыдущего года4591860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153431484729664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120971729920926
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10506158460
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15846119060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208418954160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189541603017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286173304734010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302973355123943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564686391664825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611666436758465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года35350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2892890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2892890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44482441030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44111463200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448064442747006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444354664444187
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5581922513437
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9225134379649
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5581922513437
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9225134379649
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300050000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258249704382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221239934629
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5002930
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2932930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6082102644382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750642864629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564686391664825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611666436758465
21103 Выручка за отчетный год444545630259587
21104 Выручка за предыдущий год562865935763194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год444545630259587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562865935763194
22203 Управленческие расходы за отчетный год41902564600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56437554720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2552-15859587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151388563194
23203 Проценты к получению за отчетный год10640
23204 Проценты к получению за предыдущий год420
23403 Прочие доходы за отчетный год1722521
23404 Прочие доходы за предыдущий год251921
23503 Прочие расходы за отчетный год175183156147
23504 Прочие расходы за предыдущий год83155355348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1079-9603461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-95333537867
24603 Прочее за отчетный год70812570
24604 Прочее за предыдущий год12562790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371-22172819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-220924327008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год371-22170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-220924320
36003 Чистые активы на 3145306447210
36004 Чистые активы на 3144728469370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (56468) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+41902) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2552)/Выручка (44454) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (44454) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.842

Индекс Альтмана Z = 7.209

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники