ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ" ИНН:0323026528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03965287 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5005466726140
11504 Основные средства на конец предыдущего года4667261439100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005466726143910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4667261439102967
12103 Запасы на конец отчетного года2264222719671846
12104 Запасы на конец предыдущего года2227196718461735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2321257222411812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2572224118121780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56512138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года651213862
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6040117100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40117100100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4650490443373896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4904433738963677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9655957169517806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9571695178066644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года822822822822
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года822822822822
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7230012
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7230012
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12574712281656
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года747122816562294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1682230427853213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2304278532133851
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года246246246295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года246246295295
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года246246246295
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года246246295295
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2901731745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17317455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5090410637462870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4106374628701987
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2347274201423
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года274201423506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7727702139204298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7021392042982498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9655957169517806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9571695178066644
21103 Выручка за отчетный год20401226132164222216
21104 Выручка за предыдущий год22613216422221625484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20783222252166322807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22225216632280724970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-382388-21-591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год388-21-591514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-382388-21-591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год388-21-591514
23403 Прочие доходы за отчетный год1800256143165
23404 Прочие доходы за предыдущий год256143165617
23503 Прочие расходы за отчетный год19351125550212
23504 Прочие расходы за предыдущий год10155502121180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-517-481-428-638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-371-428-638-49
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-517-481-428-638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-371-428-638-86
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-105000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-622-481-428-638
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-371-428-638-86
32003 Величина капитала на 31822822822822
32005 Величина капитала на 31723723723735
32006 Величина капитала на 311212120
32007 Величина капитала на 31747122816562294
32008 Величина капитала на 312304278532133851
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))622481428638
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)622481428638
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51748100
33218 Убыток (ИТОГО)51748100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))105000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)105000
33003 Величина капитала на 31822822822822
33005 Величина капитала на 31723723723735
33006 Величина капитала на 311212120
33007 Величина капитала на 3112574712281656
33008 Величина капитала на 311682230427853213
36003 Чистые активы на 314029504627564575
36004 Чистые активы на 315046275645754256
41103 Поступления – всего за отчетный год21992243702174322083
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12024133592006621918
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7310756100
41193 Прочие поступления за отчетный год265834501677165
41203 Платежи – всего за отчетный год22169243172204321967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12410140421009213589
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5312609184248378
41293 Прочие платежи за отчетный год4447418435270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17753-300116
43103 Поступления – всего за отчетный год1734251760
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1734251760
43203 Платежи – всего за отчетный год5642520
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5642520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11701740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6053-126116
61003 Остаток средств на начало отчетного года642000
62503 Прочие за отчетный год765281800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год765281800
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1407217600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1407217600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-517)/Стоимость активов (9655) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20783+0+0) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-382)/Выручка (20401) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-517)/Выручка (20401) = -2.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Х5 = Выручка/Активы = 2.113

Индекс Альтмана Z = 1.951

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.951<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-1.87%), рентабельность компании (-2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЛАН-УДЭНСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЕРЕСВЕТ"