ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАКСОМОТОРНЫЙ ПАРК СТРЕЛКА" ИНН:0323027112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03098979 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425843574457
11504 Основные средства на конец предыдущего года435744574561
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года132132132
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года132132132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года439044894589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года448945894693
12103 Запасы на конец отчетного года1119
12104 Запасы на конец предыдущего года11910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328721981477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219814192577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329322431496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224314962587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768367326085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673260857280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года452645970
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года459745970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9636540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6543070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549452564909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525649095430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218914761176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14761176451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218914761176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14761176451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768367326085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673260857280
21103 Выручка за отчетный год485943724471
21104 Выручка за предыдущий год437244717284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399835243410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352434104274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8618481061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84810613010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8618481061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84810613010
23403 Прочие доходы за отчетный год91552
23404 Прочие доходы за предыдущий год5524510
23503 Прочие расходы за отчетный год529447592
23504 Прочие расходы за предыдущий год4475926499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год423456471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4564711021
24603 Прочее за отчетный год1141090
24604 Прочее за предыдущий год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309347307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год347307827
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3093470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3473070
32003 Величина капитала на 31550
32005 Величина капитала на 31459745970
32007 Величина капитала на 316543070
32008 Величина капитала на 31525649090
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3093470
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3093470
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3093470
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3093470
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)7100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7100
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)7100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7100
33003 Величина капитала на 31550
33005 Величина капитала на 31452645970
33007 Величина капитала на 319636540
33008 Величина капитала на 31549452560
36003 Чистые активы на 31549452560
36004 Чистые активы на 31525649090
41103 Поступления – всего за отчетный год361035840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год152912650
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год207923190
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год372435980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150616500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17509960
41293 Прочие платежи за отчетный год4689520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-114-140
42103 Поступления – всего за отчетный год75630
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год75630
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год75630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (7683) = 4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3998+0+0) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (4859) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (4859) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.51

Индекс Альтмана Z = 4.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (17.72%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники