Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик" ИНН:0323027881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23325199 ОКВЭД:36.63.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564584596
11504 Основные средства на конец предыдущего года584596551
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564584596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года584596551
12103 Запасы на конец отчетного года193625482515
12104 Запасы на конец предыдущего года254825151852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13531265125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1265125403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7911665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11665126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336839292705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392927052381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393245133301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451333012932
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1031030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1031030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5044660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4664670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года607569570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5695701344
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332539182705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391827051518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332539442731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года391827311588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393245133301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451333012932
21103 Выручка за отчетный год383543325265
21104 Выручка за предыдущий год433252653535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432849206146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492061465838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-493-588-881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-588-881-2303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-493-588-881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-588-881-2303
23403 Прочие доходы за отчетный год650647911
23404 Прочие доходы за предыдущий год6479111337
23503 Прочие расходы за отчетный год1206033
23504 Прочие расходы за предыдущий год603366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37-1-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-3-1032
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-1-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-3-1032
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (3932) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4328+0+0) = -11.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-493)/Выручка (3835) = -12.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (3835) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Х5 = Выручка/Активы = 0.975

Индекс Альтмана Z = 1.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-12.86%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Улан-Удэнский промысловик"